DPH (daň z pridanej hodnoty) je jednou z najdôležitejších daní na Slovensku. Používa sa na financovanie verejných služieb a slúži ako nástroj na riadenie ekonomiky. Na Slovensku je úroveň DPH 20 % a existuje niekoľko výnimiek. Napríklad potraviny, lieky a knihy majú zníženú daň z pridanej hodnoty na 10 %.
Otázkou teda je, koľko je DPH na Slovensku? Daň z pridanej hodnoty, DPH je založená na systéme dodanie – hradenie – dane.
Kľúčové informácie
Základná sadzba DPH na Slovensku za tovary a služby je 20 %. Znížená sadzba dane je 10 % alebo 5 %.
Znížená sadzba dane 10 % sa týka napíklad potravín, liekov, ubytovania, stravovania v reštauráciách a ďalší položiek podľa prílohy 7 a 7a zákona o DPH.
Znížená sadzba dane 5 % platí na dodanie stavieb a stavebných pozemkov štátom podporovaného nájomného bývania.
Čo je to znížená sadzba DPH?
Koncept zníženej sadzby DPH spočíva v tom, že niektoré druhy produktov a služieb budú mať nižšiu daň, ako ostatné. V niektorých krajinách môžu mať softvér a knihy nižšiu sadzbu DPH ako ostatné, aby boli prístupné a neodradzoval ich predaj.
Na Slovensku sa znížená sadzba DPH uplatňuje na niektoré potraviny, lieky, knihy a noviny, drogériu, ubytovacie, reštauračné a ďalšie tovary a služby.
Aj keď je znížená sadzba DPH v niektorých všeobecných prípadoch veľmi účinná, existujú náklady na tento proces, ktoré musia maloobchodníci aj kupujúci zvážiť.
V zásade platí, že ak sa štát rozhodne pre zníženú sadzbu DPH, prevedie sa to do odlišných právnych obmedzení a administratívnych procesov, ktoré s tým súvisia. Je to dosť zložitý proces, a preto je dôležité mať na pamäti, prerokovanie tohto postupu s daňovým poradcom alebo iným odborníkom.
Koľko je DPH na Slovensku v roku 2024
Výška DPH na Slovensku v roku 2024 je stanovená na 20 %. Ide však o základnú sadzbu. Tá platí pri väčšine výrobkov a služieb. Existujú však ešte ďalšie sadzby DPH ako je prvá a druhá znížená sadzba.
- Prvá znížená sadzba vo výške 10 % platí na niektoré potraviny, lieky a ďalšie tovary a služby, ktoré sú uvedené v prílohe 7 a 7a zákona o dani z pridanej hodnoty.
- Druhá znížená sadzba je vo výške 5 %, ktorá sa uplatňuje v oblasti nájomného bývania, ktoré podporuje štát. Tá platí v prípade stavby, prestavby či obnovy bývania.
S prijatím nižšej DPH by sa očakávalo, že ceny všetkých tovarov a služieb by sa znížili, čím sa občanom ušetria peniaze pri nákupe. Druhým dôvodom je ekonomická stimulácia.
Nastavením výšky DPH na Slovensku v roku 2024 by sa malo prispieť k vyšším príjmom domácností. Ďalej by malo zníženie DPH viesť k zníženiu spotrebných daní a daňovému bonusu pre potravinárov, ktorí predávajú lacnejšie potraviny.
Všetky tieto bonusy by mali prispieť k tomu, aby sa mohli ľudia dostať k tomu, čo potrebujú, bez toho, aby museli siahať hlboko do vrecka.
Výška DPH na Slovensku pre gastro prevádzky
Od roku 2023 platí pre gastro podniky znížená sadzba dane z pôvodných 20 % na súčasných 10 %. To znamená, že 10 % DPH využívajú gastro prevádzky, avšak pozor, nie všetky. Ide o reštauračné zariadenia, ktoré ponúkajú obsluhu a konzumáciu jedla na mieste.
Tieto podniky musia mať k dispozícii priestor pre stravovanie, ako aj umývanie riadu.
10 % DPH nemôžu využívať tie gastro prevádzky, ktoré fungujú iba ako výdajné okienko, prípadne donáška. Pre tieto podniky platí pôvodná 20 % DPH. Je to preto, lebo znížená 10 % DPH platí iba na poskytnutie služby. Koľko je DPH na Slovensku teda závisí od poskytovanej služby.
Ak sa teda pýtame, koľko je DPH pre gastro podniky, musíme si uvedomiť, či ide o gastro prevádzky, ktoré ponúkajú služby spojené s obsluhou jedla alebo nie. Ak túto službu poskytujú, je pre nich určená 10 % DPH. V prípade ak nie, takéto podniky odvádzajú aj naďalej 20 % DPH.
Donášky sú obľúbené, ale bez zníženej DPH
V poslednej dobe zažívajú slovenské gastro podniky prudký rast, najmä v oblasti donášky jedla. Slováci si obľúbili pohodlie a kvalitu jedla doručeného priamo domov. Zvýšený záujem viedol k nárastu dostupných gastro služieb po celom Slovensku, aj v oblastiach, kde donáška predtým nebola bežná.
Pozitívne dopady:
- Množstvo nových pracovných miest vďaka rozvoju gastro firiem.
- Vzostupný trend v počte zákazníkov a obľúbenosť donášky jedla.
- Ekonomický benefit pre miestne gastro podniky, ktoré investujú do spokojnosti zákazníkov.
Donáška jedla ako súčasť bežného života:
- Služba donášky jedla sa stala neoddeliteľnou súčasťou každodenného života slovenských domácností.
- Miestne gastro prevádzky, ktoré sa zamerali na uspokojenie potrieb zákazníkov, ťažia z tohto trendu.
Donáška jedla na Slovensku prežíva boom a prináša so sebou benefity pre zákazníkov, gastro prevádzky aj celkovú ekonomiku. Trend pohodlného a kvalitného stravovania priamo doma bude s najväčšou pravdepodobnosťou pretrvávať aj v budúcnosti.
Vďaka tomu sú donáškové gastronomické služby silnejšie ako kedykoľvek predtým a sú neoddeliteľnou súčasťou súčasného životného štýlu.
Žiaľ, ak takéto podniky majú záujem o využitie zníženej 10 % dane, budú sklamané. Pre odpoveď na otázku, koľko je DPH pre tieto prevádzky, hovorí zákon jasne o 20 % DPH. Výška DPH na Slovensku teda donáškam príliš nepraje.
Ako na výpočet ceny bez DPH?
Kalkulácia cien bez DPH môže byť pre podnikateľov náročná úloha a vyžaduje presnosť. Pri výpočte cien bez DPH je veľmi dôležité mať k dispozícii správne informácie o daňovej sadzbe a všetkých relevantných nákladoch.
Je dôležité správne odhadnúť cenu, pretože ak je cena vybratá príliš nízko, znamená to, že sa stratia peniaze a ak je príliš vysoko, nemôže podnikateľ konkurovať ostatným na trhu.
V prvom rade je potrebné zistiť, aká je aktuálna daňová sadzba. Daňová sadzba sa líši pre každú krajinu, na Slovensku platí 20 % DPH, prípadne znížená 10 % DPH.
Ak chceme vypočítať cenu bez DPH musíme vedieť, koľko je DPH. Je to vždy uvedené v kolónke „DPH“. Keď zistíme cenu s DPH a daňovú sadzbu, môžeme začať s výpočtom ceny bez DPH.
- Jednoduchým spôsobom je to najjednoduchšie dosiahnuť odčítaním. Pomocou tlačidla mínus na kalkulačke rozdelíme cenu s DPH požadovanou daňovou sadzbou. Napríklad ak je cena s DPH 100 € a daňová sadzba je 20 % potom daná operácia rozdelí sumu na výsledky „100 €“ a „20 %.“
- Ďalším krokom je vynásobiť presnú daňovú sadzbu požadovanou cenou bez DPH. Napríklad ak je požadovaná cena bez DPH stanovená na 80 €, budeme musieť vynásobiť 20 % (daňová sadzba) pomocou ceny 80 €.
- Výsledok tohto výpočtu je 16 €. Táto čiastka zodpovedá časti ceny odvíjajúcej sa od DPH.
- Nakoniec odčítame čiastku, ktorú sme predtým vynásobili, od ceny s DPH. Týmto krokom získame presnú cenu bez DPH. V predošlom príklade by to bolo 100 € mínus 16 € rovné 84 €.
Výpočet ceny bez DPH je skôr jednoduchá matematika, ako by sa ľuďom mohlo zdať. Dôležité je, aby sme mali k dispozícii správne informácie a mali správnu kalkulačku. Ak dodržiavame tento postup, môžeme bezpečne vypočítať presnú cenu bez DPH.
Kalkulačka DPH – výpočet DPH z ceny
Kalkulačka DPH je často využívaný nástroj, ktorý pomáha nákupným spoločnostiam pochopiť, kde sa nachádza daň z pridanej hodnoty vo svojich výdavkoch. Výpočet DPH z ceny totiž niekedy môže byť neľahký. DPH sa uplatňuje na mnoho tovarov a služieb v Európe takže je životne dôležité, aby nákupné spoločnosti vedeli spočítať presné DPH.
Kalkulačka DPH je nástroj, ktorý pomáha firmám spočítať presnú sumu dane z pridanej hodnoty (DPH), ktorú sú povinné zaplatiť. Umožňuje im tak lepšie zhodnotiť ich náklady a plánovať rozpočty a obchodné stratégie.
Výhody používania kalkulačky DPH:
- Jednoduchosť: Kalkulačka DPH je jednoduchá na používanie a je dostupná kedykoľvek.
- Presnosť: Zaisťuje presné výpočty DPH z ceny tovaru a služieb.
- Rôzne riešenia: Existuje viacero softvérových riešení pre kalkulačku DPH, ktoré vyhovujú individuálnym potrebám firiem.
- Úspora času a peňazí: Automatizuje výpočet DPH, čím šetrí čas a znižuje riziko chýb.
Typy softvérových riešení pre kalkulačku DPH:
- Webové aplikácie: Umožňujú online výpočet DPH z ceny.
- Integrované systémy: Sú súčasťou účtovných a ERP softvérov.
- Mobilné aplikácie: Poskytujú pohodlný prístup k výpočtu DPH priamo z mobilného zariadenia.
Ďalšie možnosti pre firmy:
- Konzultanti DPH: Poskytujú odborné poradenstvo v oblasti DPH a optimalizácie nákladov.
- Daňové úrady: Ponúkajú informácie a podporu v súvislosti s DPH.
Kalkulačka DPH je pre firmy nenahraditeľným nástrojom na kontrolu nákladov a dodržiavanie daňových povinností. Softvérové riešenia a odborné poradenstvo im navyše uľahčujú prácu s DPH a optimalizujú ich daňové výdavky.
Výhody kalkulačky DPH
Kalkulačka DPH má veľa výhod, ktoré zahŕňajú ľahké používanie, časovú a finančnú úsporu, pokročilé funkcie a podporu viacerých daňových systémov.
Prvou veľkou výhodou kalkulačky DPH je jej ľahké používanie. Takmer všetky dostupné kalkulačky DPH majú intuitívny dizajn a jednoduché ovládanie. To je veľmi užitočné pre ľudí, ktorí s danou prácou nemajú skúsenosti alebo sú oboznámení len s jej základmi.
Kalkulačka DPH umožňuje spočítať dane rýchlo a efektívne. Umožňuje začínajúcim firmám ušetriť čas a peniaze. Nemusia hľadať externého účtovníka alebo nástroje na riešenie dane z pridanej hodnoty, pretože všetko, čo je potrebné, je kalkulačka DPH.
Niektoré kalkulačky poskytujú platcom DPH pokročilé funkcie, napríklad analyzovanie nákladov a odhadovanie daňového zaťaženia. Analýza nákladov umožňujú firme lepšie pochopiť, ktoré produkty alebo služby sú najvýhodnejšie a preukázateľne lepšie.
Od roku 2008 tvoríme články týkajúce sa ekonomiky a peňazí. Články tvoríme tak, aby boli jasné a zrozumiteľné pre všetkých čitateľov. Obsah našich článkov má informatívny charakter s prípadnými recenziami a odporúčaniami. Portál Vpeniaze.sk má za cieľ zvýšiť finančnú gramotnosť čitateľov v oblasti peňazí a ekonomiky.
