Daň z výhry – výpočet, kalkulačka, výnimky

Výhra, či už vo forme lotérie, hazardnej hry alebo iného šťastného zásahu osudu, môže priniesť nielen radosť a finančné výhody, no aj záťaž vo forme daní. Táto diskutovaná téma prináša do popredia otázky spravodlivosti, transparentnosti a efektívnosti daňových politík. 

Vo svete, kde sú hazardné hry stále populárnejšie a výhry často dosahujú značné sumy, je dôležité preskúmať, ako sa rôzne krajiny vysporiadavajú s daním z výhry a aké to má dôsledky pre jednotlivcov aj spoločnosť ako celok.

Na Slovensku sa daň z výhry uplatňuje na vybrané výhry, ktoré presahujú určitú hranicu. Táto hranica je určená a stanovená zákonom na 350 eur. Daň z výhry je náročnejšia na administratívu pri jej uplatnení, pretože musí byť zdokumentovaná. Do daňovej povinnosti podlieha výhra, a to začiatkom jej získania, nie začiatkom jej vyplatenia.

Daň z výhry v roku 2024

Daň z výhry aj v roku 2024 zastrešuje zákon o dani z príjmov a výhry. Ten rozdeľuje druhy výhier na výhry v hazardných hrách, z reklamných súťaží, žrebovaní a ďalšie. Nie každá výhra však podlieha zdaneniu. Povinnosť zdanenia alebo oslobodenia od dane závisí od druhu výhry a jej výšky.

Dôležité je však uviesť, že každá výhra sa posudzuje jednotlivo. To znamená, že ak človek vyhrá v jednom roku 2 alebo viac výhier, ktoré však nie sú vyššie ako 350 eur, nemusí platiť daň za žiadnu z nich, pretože každá sa posudzuje individuálne.

---

Všetky výhry v hazardných hrách sú oslobodené od dane. Napríklad lotériové hry, stieracie žreby, hry v kasíne a podobne. Ide napríklad o LOTO, Euromilióny a Eurojackpot. Ak ide o výhru, ktorá nespadá do kategórie hazardných hier, podlieha zdaneniu v prípade, že suma je vyššia ako 350 eur.

---

Daň z výhry v roku 2024 je vo výške 19 % v prípade, ak ide o peňažnú výhru. Povinnosť zaplatiť ju má usporiadateľ súťaže a výherca tak dostane sumu po odrátaní dane.

Čo znamená zdanenie výhry?

Zdanenie výhry je proces, v ktorom je výherca povinný zaplatiť dane z výhry v hazardných hrách alebo akejkoľvek súťaže schválenej štátom. To zahŕňa výhry z lotérií, výhry z kasín alebo binga. Zdanenie výhry sa vykonáva na úrovni štátu.

Zdanenie výhier je upravené v zákone o dani z príjmov, konkrétne v zákone číslo 595/2003 Z. z. Podľa tohto zákona sa výhry delia na niekoľko kategórií:

• Výhry z hazardných hier a podobných hier.
• Výhry z reklamných súťaží a žrebovaní.
• Ceny z verejných súťaží, súťaží s obmedzeným počtom účastníkov a zo športových súťaží.

Zdaniteľným predmetom dane z výhry sú všetky prijaté výhry, avšak nie všetky musia byť zdanené. Skutočnosť, či je výhra povinná podliehať zdaneniu alebo je oslobodená od dane, závisí od konkrétneho typu výhry a jej výšky.

Každý štát si môže proces zdaňovania a výšku dane na základe výhry určiť sám. Dane sú regulované zákonom, ktorý stanovuje pravidlá na to, ako by sa mala daň poplatníkovi vyplatiť. Finančné dane musia platiť všetci za rôzne druhy príjmov, aj keď je to v menších množstvách. Daň sa odvíja od toho, aký druh výhry človek získal.

Finančná daň sa však používa aj na splnenie iných daní, ako je napríklad štátna daň z nehnuteľnosti (daň z predaja nehnuteľnosti), ktoré sú platné v danom čase. Finančná daň je šancou pre vládu, aby vybrala peniaze od všetkých, ktorí majú spravodlivú výhru.

Ak je človek na Slovensku víťazom výhry, mal by si zabezpečiť svoje finančné záväzky. Zdanenie výhier na Slovensku môže byť pre človeka veľmi významné a môže tak získať veľa peňazí. Nutnosť platiť dane si vyžaduje znalosť daní. Každý, kto prichádza do kontaktu s finančnou daňou na výhru, by mal poznať svoje povinnosti voči vláde.

Prečo sa platí daň z výhry?

Daňové priznanie pri výhrach je dôležitou súčasťou daňového systému. Príjmy z hier či už hazardných alebo iných sa považujú za súčasť všeobecného daňového zákona. Ide svojim spôsobom o daň z príjmu. Preto je dôležité, aby ľudia zapojení do hier oznamovali všetky výhry v správny čas, aby predišli pokutám alebo dokonca trestným obvineniam. Existuje veľa vecí, ktoré stoja za úhradou dane z výhry:

Vylepšenie daňového systému

Podnikanie a konkrétne hazardné hry vyhovujú spotrebe, takže daňový príjem z výhier hráčov prispieva k financovaniu verejných služieb a iných verejných programov.

Výška výhry ovplyvňuje výslednú daň

Aby bolo možné dostať správne zdanenie, je potrebné predložiť dostatočné dôkazy o výhre a výške zárobku. Pokúsiť sa prelomiť pravidlá tohto systému môže viesť k vážnym trestom, ako je dlhá zmluvná pokuta, ktorá môže mať dlhodobé finančné dôsledky.

Pomáha vysoko zdaneným občanom minimalizovať svoje daňové záväzky

Mnohí občania, ktorí dávajú vysoké sumy zo svojho príjmu, môžu výhry zúčtovať v rovnováhe s niektorými alebo všetkými prijatými príjmami, aby dosiahli nižšie celkové zdanenie.

Pretože hranie hazardných hier je považované za podnikanie, preukázanie finančnej úspešnosti môže byť pre niektorých občanov významným prínosom. Platením dane z výhry získajú hráči finančné uznávanie, ktoré môžu získať od ich daňových úradov.

Netreba zabudnúť, že platením dane z výhry sa prispieva k dobru celej spoločnosti a udržuje sa férovosť a rovnosť v podnikaní. Daň je tiež dôležitou súčasťou financií každej krajiny a pri platení jej každý prispieva ku zabezpečeniu rastu ekonomiky.

Výhry bez dane

Výhry, ktoré nie je potrebné daniť, zahŕňajú výhry z hazardných hier a podobných aktivít, ako sú lotérie, ruleta, poker a stávkové hry. Podľa zákona o hazardných hrách sú to napríklad tomboly do výšky 1 500 eur, stieracie žreby, číselné lotérie a okamžité lotérie. Tieto hry môžu zahŕňať aj hazardné aktivity v kasínach, online hazardné hry a hry na výherných automatoch v rôznych prevádzkach. 

Na Slovensku nie je potrebné platiť daň z výhry v prípade lotérií ako LOTO, Eurojackpot či Tipos, pričom v niektorých krajinách ako Chorvátsko, Španielsko a Poľsko sa daň z výhry v Eurojackpotu však platí. V prípade národnej lotérie Tipos je výhra oslobodená od dane a to aj do výšky 350 eur.

Zdanené výhry

Ako už bolo uvedené, ostatné výhry sú oslobodené od dane do výšky 350 eur za každú jednu výhru. Je však dôležité mať na pamäti, že do základu dane sa započítava iba suma, ktorá prevyšuje toto oslobodenie od dane vo výške 350 eur.

Pri niektorých výhrach sa ľudia automaticky spájajú s daňovou povinnosťou. Napríklad, ak niekto vyhrá auto, často si predstaví ako prvú daň z výhry auta. Avšak je dôležité byť obozretný aj voči iným výhram, ktoré podliehajú daňovej povinnosti.

Medzi tieto výhry patria rôzne súťaže, ako je napríklad výhra z súťaže na sociálnych sieťach, výhra v lotérii na rôznych podujatiach, víťazstvo v pretekoch, triumf v vedomostnej súťaži alebo nedávna výhra v očkovacej lotérii.

Daň z výhry auta

Vstup do akejkoľvek súťaže, napríklad televíznej, kde je možné získať automobil, môže spôsobiť zložitú daňovú situáciu. V prípade, že niekto vyhrá auto v hodnote 50 000 eur, je potrebné na začiatku určiť si základ dane. 

V tomto prípade je základom dane 49 650 eur, keďže hodnota auta je 50 000 eur, avšak je potrebné od nej odpočítať 350 eur, čo je hranica pre určité benefity. S ohľadom na to, že základ dane presahuje stanovenú hranicu 37 981,94 eur, bude uplatnené progresívne zdaňovanie. To znamená, že výhra do tejto hranice bude zdanená sadzbou 19 % a zvyšok bude zdanený sadzbou 25 %.

Celková suma dane z výhry dosiahne 10 133,57 eur a zdravotné odvody budú 6 951 eur. 

• 19 % daň z príjmu – (37 981,94 x 0,19) = 7 216,57 eur
• 25 % daň z príjmu – ((49 650 – 37 981,94) x 0,25) = 2 917 eur

Suma daní bude teda 7 216,57 + 2 917 = 10 133,57 eur. Zdravotné odvody vo výške 14 % budú 49 650 x 0,14 = 6 951 eur.

Aj v tomto prípade je možné znížiť si základ dane o zaplatené zdravotné odvody. Tento bonus je možné uplatniť až v ďalšom zdaňovacom období. Vzhľadom na vysokú sumu výhry môže byť vhodné podať dodatočné daňové priznanie. 

Tým sa základ dane zníži na 43 049 eur a celková daň bude 8 483,34 eur, čo predstavuje úsporu 1 650,23 eur. Napriek tomu výherca stále musí platiť túto daň, čo môže byť zložité, ak výhra nebola v hotovosti.

Odmietnutie nepeňažnej výhry

Situácia s nepeňažnými výhrami, najmä s automobilmi, má svoje špecifiká. Ľudia často nechcú prijať takéto výhry, čo je v kontexte vyššie uvedených informácií pochopiteľné. 

Vysoké daňové zaťaženie a platby zdravotných odvodov môžu viesť k situácii, kedy výherca nemá dostatok finančných prostriedkov na úhradu daní a odvodov. V takom prípade sa môže rozhodnúť odmietnuť nepeňažnú výhru. 

Ďalšou možnosťou je prijať automobil a následne ho predať. Napríklad, ak má hodnotu 50 000 eur, môže sa relatívne rýchlo predať za 45 000 eur. Tieto peniaze z predaja automobilu už nepodliehajú zdaneniu, takže je možné ich použiť na úhradu daní z výhry a zdravotných odvodov. 

Po úhrade týchto povinností výhercovi zostane dostatok finančných prostriedkov na to, aby si ich užil podľa vlastného uváženia.

Kalkulačka dane z výhry

Uhrádzanie daní z výhier je pre mnohých ľudí problémom, s ktorým si nevedia dať rady. Existuje možnosť použiť kalkulačku dane z výhry, ktorá pomôže sledovať dane zo všetkých výhier, ktoré človek získal. Kalkulačka pomôže stanoviť výšku dane.

Pri stanovení daňovej sadzby pre výhru je výpočet dane odvodený zo sumy výhry. Príjemca výhry nemusí brať do úvahy žiadne iné faktory ako jeho celkový príjem z víťazstva.

Ak sú výhry ocenené vyššou sumou, pravdepodobne bude potrebné platiť vyšší odvod. Kalkulačka dane z výhry je vynikajúcou pomôckou pre všetkých, ktorí vyhrali najmä nepeňažné výhry.

Pokiaľ je človek víťazom prvýkrát, odporúčajú sa overiť všetky zákony týkajúce sa daní z výhier v danej krajine alebo štáte. Vďaka tomu možno získať správne informácie pre zaplatenie daní.

Ako sa počíta daň z výhry Eurojackpot?

Keďže Eurojackpot spadá pod kategóriu hazardných hier, je táto lotéria oslobodená od povinnosti platenia dane. Výherca teda získa výhru v plnej výške bez povinnosti odviesť štátu akúkoľvek daň.

Eurojackpot daň z výhry teda neexistuje. Daň z výhry pri hrách Eurojackpot, prípadne inej hazardnej hry, výherca štátu neplatí.

Daň z výhry Tipos

Výhry v hrách prevádzkovaných národnou lotériovou spoločnosťou Tipos, sú oslobodené od dane z príjmu na Slovensku. To znamená, že si Tipos sám strhne daň z výhry a výhercovi vyplatí už čistú sumu.

Toto platí pre:

• Lotérie: Euromilióny, Loto, Joker, Bingo
• Stávky: Športové stávky, Tipos Šance, Keno
• Žrebovania: Vianočná lotéria, Veľkonočná lotéria a iné

Aj keď Tipos odvádza daň z výhry, výhercovia s výhrou nad 350 000 EUR musia podať daňové priznanie a zaplatiť daň z príjmu z tej časti výhry, ktorá presiahne 350 000 EUR.

Oplatí sa zúčastniť hry, kde výherca musí zaplatiť daň?

Oplatí sa zúčastniť hier, v ktorých výherca musí zaplatiť daň z výhry? Táto otázka je obzvlášť aktuálna, keďže človek, ktorý sa zúčastňuje takýchto hier, začne skôr či neskôr riešiť situáciu, či musí platiť nejakú daň.

---

Odpoveď na túto otázku nie je ľahká a jednoznačná, pretože záleží na človeku a jeho finančných cieľoch. Na jednej strane zúčastniť sa a pokúšať šťastie je lákavé. Ak človek vyhrá, je obdarený veľkým víťazstvom s množstvom ďalších príležitostí.

---

Napriek tomu, účasť na týchto hrách môže mať aj negatívne stránky. Napríklad, ak je človek víťazom takejto hry, mal by rátať s tým, že bude musieť platiť daň z výhry. To môže mať vážny vplyv na jeho finančné plány, čo je najviac relevantné pre ľudí, ktorí majú nízku daňovú povinnosť.

Napriek tomu, že veľa vecí závisí od finančnej situácie, osoba sa môže rozhodnúť zúčastniť sa hier s danou kontingentnou povinnosťou, ak to vníma ako dôležité. V takom prípade môže zvážiť niekoľko faktorov, napríklad percento z príjmu, ktoré je potrebné zaplatiť, na rozdiel od toho, aký je reálny potenciál pre vyhranú čiastku.

To môže urobiť rozdiel – a niektoré osoby to môžu považovať za výhodné. V závislosti na tom, ako sa dotyčná osoba rozhodne, jej finančná situácia sa môže zmeniť na lepšiu alebo horšiu.

V konečnom dôsledku je najlepší spôsob, ako čeliť tejto situácii a rozhodnúť sa pre to, čo je najlepšie pre daného človeka, je prečítať si podrobne všetky podmienky daňovej povinnosti a potom sa sústrediť na svoje ciele a finančný plán.